Calculadora de Cuotas IMSS e INFONAVIT 2026

Al trabajador se le retiene el 2.375% de su Salario Base de Cotización, más un 0.40% adicional sobre la parte del salario que rebasa tres veces la UMA. Con un sueldo de $12,000 pesos al mes, eso equivale a unos $290 pesos mensuales de cuotas IMSS.

Ese porcentaje es el mismo para todos: no sube ni baja según cuánto ganes. Lo único que cambia es la base sobre la que se aplica. El resto de las cuotas —las que financian tu pensión, tu guardería y los riesgos de trabajo— las paga íntegramente tu patrón, y suman bastante más que lo que aportas tú. Si además tienes un crédito de vivienda activo, el descuento de INFONAVIT aparece por separado y no es una cuota de seguridad social, sino el pago de tu hipoteca.

Esta es la distribución completa de las cuotas de seguridad social conforme a la Ley del Seguro Social, vigente en 2026. La columna del trabajador es lo que se te descuenta de la nómina; la del patrón es lo que la empresa paga por encima de tu sueldo.

Casi todos los cálculos del IMSS se expresan en veces la UMA (Unidad de Medida y Actualización), no en pesos ni en salarios mínimos. En 2026 la UMA diaria vale $117.31 pesos, y de ahí salen los tres límites que más importan.

Todo trabajador asalariado en México está inscrito de manera obligatoria ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), y las cuotas que se descuentan de tu nómina se calculan sobre tu Salario Base de Cotización (SBC): el salario diario que tu patrón reporta al IMSS, el cual en teoría debe incluir no solo tu sueldo ordinario sino también un factor de integración por prestaciones como el aguinaldo y la prima vacacional. Para efectos prácticos, esta calculadora usa tu salario diario ordinario como aproximación del SBC, que es ligeramente conservador respecto al SBC real.

El SBC es probablemente el dato más importante de tu vida laboral y casi nadie lo revisa. De él dependen el monto de tus incapacidades, el crédito INFONAVIT al que puedes aspirar, lo que se acumula en tu Afore y, al final, tu pensión. Un SBC mal reportado no se nota en el día a día, pero se cobra caro treinta años después.

El Salario Diario Integrado (SDI) es tu salario diario más la parte proporcional de las prestaciones que recibes por ley: el aguinaldo y la prima vacacional. Es la base real con la que tu patrón debe calcular tu SBC ante el IMSS. Con las prestaciones mínimas de ley en tu primer año de trabajo (15 días de aguinaldo, 12 días de vacaciones y prima vacacional del 25%), el factor de integración es 1.0493: se obtiene de sumar 365 días del año + 15 días de aguinaldo + 3 días de prima vacacional (25% de 12 días), y dividir entre 365. Así, un salario diario de $400 pesos equivale a un SDI de $419.73. El factor crece ligeramente con tu antigüedad, porque tus días de vacaciones (y por lo tanto tu prima vacacional) aumentan cada año.

Esta calculadora usa tu salario diario ordinario como aproximación del SBC, lo que hace el resultado ligeramente conservador (tus cuotas reales pueden ser un poco mayores si tu patrón integra correctamente tus prestaciones). Si tu empresa otorga prestaciones superiores a la ley, la diferencia será mayor.

Si quieres el cálculo con el SDI ya integrado y no con esa aproximación, además del ISR y tu neto final del mes, revisa cuánto te queda de neto al mes: ahí el factor de integración se aplica según tus años de antigüedad y se ve el efecto exacto sobre tus cuotas.

Las cuotas obrero-patronales financian cinco ramas de seguro: Enfermedades y Maternidad, Invalidez y Vida, Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV), Guarderías y Prestaciones Sociales, y Riesgos de Trabajo. De estas, el trabajador solo aporta a algunas: la cuota fija de Enfermedad y Maternidad, el excedente sobre 3 veces la UMA de ese mismo ramo, las prestaciones en dinero, los gastos médicos de pensionados, Invalidez y Vida, y Cesantía y Vejez. El Retiro, las Guarderías y los Riesgos de Trabajo corren enteramente a cargo del patrón.

Sobre tu Salario Base de Cotización (topado a 25 veces la UMA diaria, que en 2026 equivale a $2,932.75 pesos), se descuentan: 0.40% sobre el excedente que rebase 3 veces la UMA diaria ($351.93 en 2026) para Enfermedad y Maternidad; 0.25% de prestaciones en dinero; 0.375% de gastos médicos de pensionados; 0.625% de Invalidez y Vida; y 1.125% fijo de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez, sin importar tu nivel salarial. Estos porcentajes están definidos directamente en la Ley del Seguro Social y no cambian cada año, a diferencia de la UMA que sí se actualiza.

Desde la reforma de pensiones de 2020, la cuota patronal de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez aumenta de forma gradual cada año hasta 2030, con un esquema escalonado según tu nivel salarial en veces la UMA: en 2026 va desde 3.150% (para quien gana 1 salario mínimo) hasta 7.513% (para quien gana más de 4.01 veces la UMA). Aunque esta cuota la paga por completo el patrón y no se descuenta de tu salario, es relevante porque un aumento en la cuota patronal se traduce, con el tiempo, en un mayor saldo acumulado en tu cuenta individual de retiro (Afore).

Es común confundir dos conceptos distintos del INFONAVIT. Por un lado, el artículo 29 de la Ley del INFONAVIT obliga a tu patrón a aportar el 5% de tu Salario Base de Cotización a tu subcuenta de vivienda cada bimestre; esta aportación la paga el patrón de su propio bolsillo y nunca se descuenta de tu salario. Por otro lado, si tienes un crédito de vivienda activo con INFONAVIT, sí verás un descuento en tu recibo de nómina, pero ese descuento es el pago de tu propio préstamo hipotecario, calculado según el tipo de crédito que contrataste (un porcentaje fijo de tu salario o una cantidad determinada en veces la UMA).

Tomemos a un trabajador que gana $12,000 pesos mensuales, lo que equivale a un salario diario de $394.52. Como está muy por debajo del tope de 25 UMA, su SBC es ese mismo importe. Estas son sus cuotas reales, calculadas exactamente como lo hace la calculadora de arriba.

Sí. Como práctica general, el descuento por crédito INFONAVIT no debería exceder el 30% de tu salario neto. Si el cálculo de tu descuento (según el tipo de crédito) supera ese límite, tu patrón está obligado a reportarlo al instituto para que se ajuste tu plan de pagos y no se vulnere tu ingreso disponible para gastos básicos.

Desde el esquema de créditos en pesos, el saldo ya no crece con la UMA como ocurría en los créditos en Veces Salario Mínimo, que durante años provocaron que muchos trabajadores debieran más de lo que habían pedido. Si tu crédito es antiguo y está denominado en VSM, conviene revisar en Mi Cuenta INFONAVIT si te corresponde alguna de las conversiones a pesos que el instituto ha ofrecido.

La subcotización consiste en que la empresa te dé de alta ante el IMSS con un salario menor al que realmente te paga, normalmente el mínimo, para reducir sus cuotas patronales. Es ilegal, es más común de lo que parece y el trabajador casi nunca se entera hasta que necesita algo del instituto.

El síntoma más claro aparece en tu recibo de nómina: si te descuentan muy poco de IMSS en relación con tu sueldo, revisa el número. Con el 2.375% como referencia, alguien que gana $20,000 pesos al mes debería ver alrededor de $480 pesos de cuotas. Si ves $150, tu SBC reportado no corresponde a tu salario real.

La confirmación definitiva está en tu Constancia de Semanas Cotizadas, donde aparece el salario base con el que estás registrado. Compara esa cifra con tu recibo de nómina. Si no coinciden, tienes derecho a presentar una queja ante el IMSS, que puede determinar diferencias y multar al patrón, y ante el Centro de Conciliación si además hay repercusiones laborales.

Tus incapacidades valen menos. El subsidio por enfermedad, maternidad o riesgo de trabajo se paga sobre el SBC registrado. Si te registraron con el mínimo, una incapacidad de un mes te pagará una fracción de lo que realmente ganas.

Tu crédito INFONAVIT se reduce. El monto máximo que puedes solicitar depende directamente de tu SBC. Un salario subcotizado puede significar cientos de miles de pesos menos de capacidad crediticia justo cuando quieres comprar casa.

Tu Afore acumula menos. Las aportaciones de retiro, cesantía y vejez son porcentajes del SBC. Treinta años de subcotización se traducen en una pensión sustancialmente menor.

Tu pensión se calcula sobre el salario registrado, no sobre lo que ganabas de verdad. Es el daño más grande y el más difícil de revertir, porque para entonces ya prescribieron la mayoría de las acciones.

Necesitas tres cosas: tu Número de Seguridad Social (NSS), tu CURP y un correo electrónico. Nada más, y el trámite es gratuito y en línea.

Entra al portal de servicios digitales del IMSS y busca la opción de Constancia de Semanas Cotizadas. Captura tu NSS, tu CURP y tu correo, y el sistema te enviará el documento en PDF al correo registrado, normalmente en cuestión de minutos.

En ese documento revisa tres cosas: el número total de semanas cotizadas (necesitas al menos 500 bajo la Ley 73 o 825 en el esquema actual para pensionarte), el historial de patrones (para confirmar que todos tus empleos aparecen registrados) y el salario base de cada periodo. Si detectas semanas faltantes de un empleo que sí tuviste, se pueden aclarar presentando recibos de nómina o el contrato ante una Subdelegación del IMSS.

¿Por qué me descuentan IMSS si ya tengo seguro privado? La afiliación al IMSS es obligatoria por ley para todo trabajador subordinado, sin importar si cuentas con seguro médico privado adicional. No puedes optar por no cotizar, ni tú ni tu patrón.

¿El 5% de INFONAVIT sale de mi salario? No. Esa aportación siempre la paga el patrón. Si ves un descuento de INFONAVIT en tu recibo, corresponde al pago de tu crédito de vivienda, no a la aportación patronal.

¿Por qué mi cuota de IMSS es distinta a la de un compañero con el mismo puesto? Las cuotas dependen de tu Salario Base de Cotización real, que varía según tu antigüedad, tus prestaciones y el salario específico que la empresa reportó para ti.

¿Cómo verifico que mi patrón me registró con mi salario real? Descarga tu Constancia de Semanas Cotizadas en el portal del IMSS. Ahí aparece el SBC con el que estás dado de alta; compáralo con tu recibo de nómina.

¿Cuántas semanas necesito para pensionarme? Bajo la Ley 73 se requieren 500 semanas. En el esquema derivado de la reforma de 2020 el requisito parte de 750 semanas en 2021 y sube gradualmente hasta 1,000 en 2031. Cuál te aplica depende de si empezaste a cotizar antes o después del 1 de julio de 1997.

¿Las cuotas se descuentan si estoy incapacitado? Durante una incapacidad expedida por el IMSS no se generan cuotas obrero-patronales sobre esos días, porque no hay salario devengado. Lo que recibes es un subsidio del propio instituto.

¿Me pueden dar de baja del IMSS sin avisarme? El patrón está obligado a dar el aviso de baja al terminar la relación laboral, pero no puede darte de baja mientras sigas trabajando. Si eso ocurre, es una irregularidad reclamable y la constancia de semanas cotizadas sirve como prueba.

¿Qué pasa con mi IMSS si renuncio? Conservas la protección médica durante ocho semanas después de la baja (artículo 109 de la Ley del Seguro Social). Pasado ese plazo puedes contratar la continuación voluntaria o el seguro de salud para la familia. Tu Afore y tus semanas cotizadas no se pierden nunca.

¿El aguinaldo o el [finiquito](/calculadora-de-finiquito/) pagan cuotas IMSS? El aguinaldo sí forma parte del salario integrado para efectos de cotización. Las indemnizaciones por despido no, porque no son contraprestación por trabajo desempeñado.

¿Puedo pagar yo mis cuotas si soy independiente? Sí, mediante la incorporación voluntaria al régimen obligatorio, que te da acceso a servicios médicos y acumula semanas para pensión. Las cuotas corren enteramente por tu cuenta y se calculan sobre el salario que elijas registrar, dentro de los topes de ley.